2002年以前，企业所得税归地税管，一般都是查帐征收。2002年以后，企业所得税归国税管，有查帐征收和核定征收2种方式。看你公司，像是核定征收。你们是按月交纳？可你的计算等式是按季度交纳的。各地方计算方式都不同我们是：1季度所得税=1-3月累计收入×税负率×18%（或27%或33%）2季度所得税=1-6月累计收入×税负率×18%（或27%或33%）-1季度已经交纳的所得税3季度所得税=1-9月累计收入×税负率×18%（或27%或33%）-（1-2季度累计已经交纳的所得税）4季度所得税=1-12月累计收入×税负率×18%（或27%或33%）-（1-3季度累计已经交纳的所得税）举例：1-3月各项营业收入累计是500000，3月底需要计提企业所得税，按照你公司核定征收方式以及你们那里的税负率3.5%，那么，计提时：企业所得税=500000*2.5%*18%=3150元借：所得税3150贷：应交税金-应交所得税3150结转：借：本年利润3150贷：所得税31504月初交税后凭税单：借：应交税金-应交所得税3150贷：银行存款3150所得税率33%（18%，17%），不管是什么行业，全国都一样；行业税负率至少在一个地区是一致的。我们这里税负率商业和工业是一样，都是3%

就是企业所得税是核定征收，现在所得税有核定征收和查帐征收两种征收方式，实行核定征收企业所得税纳税人计算应纳所得税的计算公式为：应纳所得税额=应纳税所得额×适用税率应纳税所得额=收入总额×应税所得率

税负率是指纳税义务人当期应纳税额占当期应税销售收入的百分比，所得税税负率，为年度交纳所得税税额占该企业收入总额的百分比。一般纳税人企业所得税的税负率的多少具体要看什么行业，各行业的税负率是不同的。一般工业企业在2%左右，商业和批发要低些。计算方法是全年应交所得税税额除以全年的销售收入，得出企业所得税税负率。